4.4.2025 - Besteuerung von Ferienvermietungen im Süden Gran Canarias für 2025
Die Besteuerung von Ferienvermietungen im Süden Gran Canarias für das Jahr 2025 erweist sich als ein Thema von zunehmender Relevanz und Komplexität. Um Probleme mit dem Finanzamt zu vermeiden, ist die korrekte Angabe der Einkünfte aus dieser Tätigkeit unerlässlich. Ausgangspunkt ist die Definition der „touristischen Vermietung“, die die vorübergehende Vermietung möblierter Wohnungen zum Zwecke der Gewinnerzielung umfasst.
Ein entscheidender Aspekt ist die Dezentralisierung der Regulierung, bei der die Verantwortung für die Festlegung spezifischer Vorschriften an die autonomen Gemeinschaften delegiert wurde. Dies bedeutet, dass Immobilieneigentümer die in der Region geltenden Gesetze kennen müssen. Für die Besteuerung ist die Unterscheidung zwischen Vermietung mit und ohne Beherbergungsleistung von entscheidender Bedeutung. Erstere gelten als wirtschaftliche Tätigkeiten und unterliegen der persönlichen Einkommensteuer, der IGIC und in einigen Fällen der IAE. Letztere werden lediglich im Rahmen der Einkommensteuer als Einkünfte aus Immobilienkapital besteuert.
Bei der Einkommensteuer handelt es sich um eine progressive Steuer, die eine genaue Berechnung des Nettoeinkommens und die Anwendung der entsprechenden Steuerklassen erfordert. Die Nichtangabe von Einkünften kann zu erheblichen Strafen führen, die bis zu 150 % des nicht deklarierten Betrags betragen können. Das Formular 179 und das künftige Single Lease Registry sind für das Finanzministerium wichtige Instrumente zur Aufdeckung von Unregelmäßigkeiten. Die erste verlangt von Mietplattformen, die Einkünfte der Gastgeber zu melden.
Für eine ordnungsgemäße steuerliche Verwaltung von Ferienvermietungen sind die genaue Beachtung der Vorschriften, die genaue Berechnung der Einkommensteuer und das Bewusstsein für die Risiken einer Unterdeklaration erforderlich. Wesentlich ist die Unterscheidung zwischen Mietarten. Für Gastgeber, die Beherbergungsdienstleistungen anbieten, ist es wichtig, sich gemäß Abschnitt 685 der IAE (Einkommensteuer) zu registrieren. Für Gastgeber, die keine Beherbergungsdienstleistungen anbieten, ist es wichtig, sich bei der Volkszählung zu registrieren.
Zusammenfassend lässt sich sagen, dass die Besteuerung von Ferienvermietungen eine sorgfältige Beachtung der Vorschriften und ein präzises Steuermanagement erfordert. Die Unterscheidung zwischen verschiedenen Mietarten, die korrekte Berechnung der Einkommensteuer und das Verständnis der Risiken einer unterlassenen Erklärung sind wesentliche Elemente zur Vermeidung von Strafen und zur Einhaltung der Gesetze.
Einkommensteuer auf Ferienvermietungen: Beispiel und Steuersätze
Wie bereits erwähnt, handelt es sich bei der Einkommensteuer um eine progressive Steuer. Das heißt: Je höher Ihr Einkommen, desto höher ist der Prozentsatz an Steuern, den Sie zahlen müssen. Hier sehen Sie eine Tabelle mit dem Prozentsatz, den Sie basierend auf dem Nettoeinkommen, das Sie aus Ihrer Ferienvermietung erzielen, zahlen müssen.
Steuerbemessungsgrundlage (€) Steuersatz (%)
Bis 12.450 € 19 %
12.450 – 20.200 € 24%
20.200 – 35.200 € 30%
35.200 – 60.000 € 37%
60.000 – 300.000 € 45%
Über 300.000 € 47 %
Praxisbeispiel: Wenn Ihr jährliches Einkommen aus der Unterkunft 50.000 € beträgt und die abzugsfähigen Ausgaben 15.000 € betragen, beträgt das Nettoeinkommen 35.000 €. Dies bedeutet, dass die persönliche Einkommensteuer berechnet wird, indem die Steuerklassen auf diesen Betrag angewendet werden. Dies ist die Formel:
Bis zu 12.450 € → 19 %
12.450 € × 19 % = 2.365,50 €
Von 12.450 € bis 20.200 € → 24 %
(20.200 € – 12.450 €) × 24 % = 1.860 €
Von 20.200 € bis 35.000 € → 30 %
(35.000 € – 20.200 €) × 30 % = 4.460 €
Gesamtbetrag der Einkommensteuer: 2.365,50 € + 1.860 € + 4.460 € = 8.685,50 €
Welche Risiken bestehen, wenn Sie Ihre Einkünfte aus der Ferienvermietung nicht angeben?
Aufgrund der Probleme der Schattenwirtschaft im Bereich der Ferienvermietung hat das Finanzministerium in den letzten Jahren seine Überwachung der Touristenunterkünfte intensiviert, mit dem Ziel, diese Art von Aktivität zu regulieren.
Die erste Maßnahme, die umgesetzt wurde, besteht darin, Ferienwohnungsplattformen wie Airbnb zu zwingen, Booking.com oder Vrbo, durch Einreichen eines Formulars namens Form 179 über die auf ihren Websites beworbenen Immobilien, die Identität ihrer Eigentümer und die aus ihren Vermietungen erzielten Einnahmen Bericht zu erstatten.
Darüber hinaus hat die Regierung vor Kurzem die Schaffung eines einheitlichen Mietregisters angekündigt. Dieses verlangt von allen Vermietern von Ferienwohnungen, für jede ihrer Unterkünfte eine eindeutige Identifikationsnummer zu erhalten, die für die Listung in OTAs unerlässlich ist.
Was ist das 179 Modell?
Das Modell 179 verpflichtet Unternehmen wie Airbnb, Booking.com oder Vrbo, das sich auf die Förderung von Ferienunterkünften spezialisiert hat, um Informationen über Objekte bereitzustellen, die über ihre Plattform geworben haben.
Daher handelt es sich bei diesem Modell nicht um ein Dokument, das Eigentümer ihrer Steuererklärung beifügen müssen; Vielmehr liegt die Verantwortung bei Unternehmen, die den Eigentümern von Ferienwohnungen und deren Immobilien Werbedienstleistungen anbieten.
Zu den Informationen, die diese Vermittlungsunternehmen bereitstellen müssen, gehören die Identität des Eigentümers des Mietobjekts, dessen Standort, die Anzahl der Tage, an denen es vermietet wurde, und die damit erzielten Einnahmen.
Welche Auswirkungen hat das Formular 179 auf Eigentümer von Ferienwohnungen?
Dank des Formulars 179 kann das Finanzamt Ferienwohnungen in unregelmäßigen Verhältnissen, deren Einkünfte von den Eigentümern nicht angegeben werden, viel leichter erkennen. Denken Sie daran, dass die Angabe dieser Einkünfte keine Option ist. Nur so können Sie ohne rechtliche Risiken eine Ferienwohnung mieten.
Was kann Ihnen passieren, wenn das Finanzamt feststellt, dass Sie Ihr Ferienhaus nicht angegeben haben?
Die Höhe der Strafe hängt davon ab, ob es sich bei der Nichtzahlung um einen geringfügigen, schweren oder sehr schweren Betrug handelt, liegt jedoch zwischen 50 % und 150 % des nicht deklarierten Betrags. Bedenken Sie auch, dass die Konsequenzen je nach Autonomer Gemeinschaft, in der sich Ihre Immobilie befindet, schwerwiegender sein können.
Steuern für Ferienvermietungen
Wenn das Finanzamt jedoch davon ausgeht, dass Sie keine betrügerische Absicht hatten, wird Ihnen eine Frist zur Zahlung der geschuldeten Beträge eingeräumt, ohne dass Sie wegen der Nichtangabe Ihrer Ferienwohnung eine Strafe zahlen müssen.
Schlussfolgerungen
Die Steuerbehörde überwacht die Einkommensteuererklärungen der Eigentümer von Touristenunterkünften genau. Daher ist es wichtig, sich über alle Einzelheiten im Zusammenhang mit der Besteuerung dieser Immobilien im Klaren zu sein, nicht nur, weil es sich um ein komplexes Thema handelt (und für den Durchschnittsbürger manchmal eine komplizierte Sprache erfordert), sondern auch, um Strafen zu vermeiden und zukünftige Ausgaben und Einnahmen vorherzusehen.
Quelle: maspalomas24 |
